ACTUALIZADO AL 2026
El Servicio de Administración Tributaria ha reforzado el control de detección de contribuyentes con actividades vulnerables en materia de prevención de lavado de dinero, como parte del programa establecido por la misma autoridad.
Debido a esto, la autoridad envía cartas invitación a los contribuyentes que sus sistemas de datos han identificado como realizadores de actividades vulnerables, respaldado por la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia ilícita (LFPIORPI).
Tiempo de respuesta de cartas invitación del SAT
La carta invitación del SAT que reciba el contribuyente, establece que contará con un lapso de 15 días hábiles a partir del día posterior a la notificación para comprender lo dispuesto en esta, de lo contrario; la autoridad fiscal está obligada a verificar cualquier información necesaria de acuerdo con lo establecido en la LFPIORPI. La Suprema Corte de Justicia de la Nación describe estas cartas como un acto declarativo, medio por el cual la autoridad solicita al contribuyente que realice una corrección de su situación fiscal para atender posibles evasiones. Además de que el contenido de estos medios de comunicación debe revisarse bajo un análisis profundo, debido a que funcionan como evidencias de que la autoridad fiscal posiblemente detectó alguna omisión del contribuyente.
¿Qué hacer en caso de recibir una carta invitación del SAT?
En caso de que el contribuyente haya recibido una carta por parte de la autoridad tributaria, es importante que la persona lleve a cabo el análisis para comprender los términos de esta junto con las actividades que sean indicadas como posiblemente vulnerables, al momento de dar respuesta al comunicado es importante tomar en cuenta las siguientes consideraciones:
- Si las operaciones representan supuestas actividades vulnerables
- Las posibles contingencias
- Las actividades que deban ejecutarse con el objetivo de regularizar las obligaciones para cumplir en materia de prevención de lavado de dinero
- Analizar el proceso litigioso que pueda proceder como resultado de las verificaciones realizadas por la autoridad tributaria
El contribuyente debe atender las cartas invitación del SAT a la brevedad, pues omitir la presentación de estos avisos o entregarlos fuera de plazo faculta a la autoridad para imponer multas e infracciones conforme a la ley.
¿Cuáles son las multas por no responder una carta invitación del SAT?
Las multas aplicables por ignorar una carta invitación del SAT relacionada con actividades vulnerables varían de acuerdo con el tipo de infracción cometida, el monto puede superar los $7 millones de pesos.
Puede también derivar en una auditoría formal, clausura temporal hasta que se regularice la situación e incluso posibles cargos penales por parte de la Unidad de Inteligencia Financiera.
