Requisitos para cumplir con la DIM

El Código Fiscal de la Federación señala a los contribuyentes con la obligación de presentar esta documentación, los cuales son:

1. Las operaciones financieras referidas en los artículos 20 y 21 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
2. Las operaciones con partes relacionadas.
3. Las relativas a la participación dentro del capital de sociedades y a cambios en la residencia fiscal.
4. Las relativas a reorganizaciones y reestructuras corporativas, así como las operaciones relevantes mencionadas en los artículos 14-B del mismo Código, y 24 y 161 de la LISR. Reformado como inciso DOF 12-11-2021.
5. Las relativas a enajenaciones y aportaciones, de bienes y activos financieros; operaciones con países con sistema de tributación territorial; operaciones de financiamiento y sus intereses; pérdidas fiscales; reembolsos de capital y pago de dividendos.